第一條 為規(guī)范和加強(qiáng)區(qū)本級(jí)行政事業(yè)單位項(xiàng)目支出預(yù)算管理,增強(qiáng)預(yù)算編制的科學(xué)性、完整性,提高資金使用效益,促進(jìn)行政工作任務(wù)完成和事業(yè)發(fā)展,依據(jù)《預(yù)算法》等法律法規(guī),制定本辦法。

第二條 本辦法適用于區(qū)本級(jí)行政事業(yè)單位項(xiàng)目支出預(yù)算管理。

第三條 項(xiàng)目支出預(yù)算是部門預(yù)算的組成部分，是行政事業(yè)單位為完成其特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出預(yù)算之外編制的年度項(xiàng)目支出計(jì)劃。

第四條 項(xiàng)目分類

（一）項(xiàng)目按照申報(bào)屬性分類，分為新增項(xiàng)目、延續(xù)項(xiàng)目和上年結(jié)轉(zhuǎn)備選項(xiàng)目。

（二）項(xiàng)目按照支出類別分類，分為區(qū)委、區(qū)政府確定項(xiàng)目、與省、市配套項(xiàng)目和單位自行申報(bào)項(xiàng)目。

（三）項(xiàng)目按照實(shí)施年限分類，分為一次性項(xiàng)目、需常年經(jīng)常性安排項(xiàng)目和有固定安排年限的項(xiàng)目。

第五條 編制項(xiàng)目支出預(yù)算的基本原則

（一）綜合預(yù)算的原則。在編制項(xiàng)目支出預(yù)算時(shí)，預(yù)算內(nèi)外資金要統(tǒng)籌考慮、合理安排。         

（二）科學(xué)論證、合理排序的原則。對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格審核和充分的可行性論證，按輕重緩急進(jìn)行排序后，視區(qū)本級(jí)預(yù)算當(dāng)年財(cái)力狀況擇優(yōu)進(jìn)行安排。

（三）項(xiàng)目庫(kù)管理的原則。項(xiàng)目支出預(yù)算要強(qiáng)化項(xiàng)目庫(kù)管理工作。確保國(guó)家政策規(guī)定項(xiàng)目，區(qū)委、區(qū)政府確定重點(diǎn)項(xiàng)目在項(xiàng)目庫(kù)管理中優(yōu)先排序、審核、論證，并在預(yù)算中得到安排。強(qiáng)化項(xiàng)目庫(kù)預(yù)算約束，對(duì)未納入項(xiàng)目庫(kù)管理的項(xiàng)目，原則上預(yù)算中不予安排，執(zhí)行中不予追加。

（四）專款專用、追蹤問(wèn)效的原則。項(xiàng)目預(yù)算要按規(guī)定用途?？顚Ｓ茫坏脭D占或挪作他用。加強(qiáng)項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效考評(píng)工作，對(duì)預(yù)算安排的項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程及其完成結(jié)果，進(jìn)行績(jī)效考評(píng)、追蹤問(wèn)效。

第六條 項(xiàng)目庫(kù)是項(xiàng)目預(yù)算的重要組成部分，是對(duì)申請(qǐng)預(yù)算的項(xiàng)目進(jìn)行規(guī)范化、程序化管理的數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)。項(xiàng)目庫(kù)分為區(qū)財(cái)政局項(xiàng)目庫(kù)、區(qū)直各部門項(xiàng)目庫(kù)、區(qū)直各部門所屬單位項(xiàng)目庫(kù)。

區(qū)財(cái)政局項(xiàng)目庫(kù)，由區(qū)財(cái)政局和縣直各部門共同管理，區(qū)財(cái)政局在縣直各部門報(bào)送項(xiàng)目的基礎(chǔ)上，根據(jù)項(xiàng)目支出預(yù)算管理的需要，結(jié)合財(cái)力可能，對(duì)區(qū)直各部門所申報(bào)的下一年度項(xiàng)目支出預(yù)算進(jìn)行審核、排序、篩選后設(shè)立并管理。

區(qū)直部門項(xiàng)目庫(kù)，由區(qū)直各部門按照申報(bào)項(xiàng)目的要求，結(jié)合本部門特點(diǎn)，對(duì)本部門和所屬單位申報(bào)下一年度項(xiàng)目支出預(yù)算進(jìn)行審核、排序、篩選后設(shè)立并管理。

區(qū)直部門所屬單位項(xiàng)目庫(kù)，由區(qū)直部門所屬單位編制的下一年度項(xiàng)目計(jì)劃組成，各單位可根據(jù)工作職能和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃等情況調(diào)整項(xiàng)目庫(kù)構(gòu)成。

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進(jìn)入項(xiàng)目庫(kù)中的項(xiàng)目應(yīng)該是符合區(qū)委、區(qū)政府中心工作和行業(yè)、部門發(fā)展戰(zhàn)略的項(xiàng)目，是經(jīng)過(guò)嚴(yán)格論證、審核后需要安排或準(zhǔn)備安排的符合規(guī)定條件的項(xiàng)目。

第七條 項(xiàng)目庫(kù)管理應(yīng)遵循統(tǒng)一規(guī)劃、分級(jí)管理、合理排序、滾動(dòng)管理的原則。

統(tǒng)一規(guī)劃是指項(xiàng)目庫(kù)管理系統(tǒng)由區(qū)財(cái)政局統(tǒng)一設(shè)計(jì)、統(tǒng)一制定《項(xiàng)目支出預(yù)算申報(bào)管理標(biāo)準(zhǔn)文本》和項(xiàng)目支出預(yù)算報(bào)表。

分級(jí)管理是指區(qū)財(cái)政局、區(qū)直各部門和區(qū)直各部門所屬單位按照規(guī)定對(duì)各自設(shè)立的項(xiàng)目庫(kù)實(shí)行分層次管理。區(qū)財(cái)政局、區(qū)直各部門和縣直各部門所屬單位分別設(shè)立的項(xiàng)目庫(kù)，實(shí)行統(tǒng)籌規(guī)劃，按程序申報(bào)，分層次管理的辦法。

合理排序是指項(xiàng)目庫(kù)中的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)按國(guó)家、省市有關(guān)方針政策和縣委、區(qū)政府確定的重點(diǎn)工作等為依據(jù)，并結(jié)合當(dāng)年財(cái)力狀況，按輕重緩急進(jìn)行排序。

滾動(dòng)管理是指將項(xiàng)目庫(kù)中的項(xiàng)目由原申報(bào)年度向以下年度調(diào)整，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目滾動(dòng)管理。

 

第八條 申報(bào)條件

申報(bào)的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）符合國(guó)家、省、市有關(guān)方針政策和財(cái)政資金支持的方向、范圍；

（二）要符合區(qū)委、區(qū)政府的中心工作；

（三）屬于本部門行政工作和事業(yè)發(fā)展需要安排的項(xiàng)目；

（四）要有明確的項(xiàng)目目標(biāo)、組織實(shí)施計(jì)劃和科學(xué)合理的項(xiàng)目預(yù)算，并經(jīng)過(guò)充分的研究和論證。

（五）要在項(xiàng)目庫(kù)中選擇安排項(xiàng)目，對(duì)沒(méi)有納入項(xiàng)目庫(kù)的項(xiàng)目，原則上不能編到項(xiàng)目支出預(yù)算中，預(yù)算執(zhí)行中不預(yù)追加安排；除與省專項(xiàng)配套的項(xiàng)目支出及特殊情況外，區(qū)直各部門，特別是有資金二次分配權(quán)的部門申報(bào)的項(xiàng)目支出必須細(xì)化、落實(shí)到具體項(xiàng)目上的，不能細(xì)化到具體項(xiàng)目上的，部門預(yù)算不予安排。

第九條 申報(bào)要求

（一）區(qū)直各部門要根據(jù)履行行政職能的需要、事業(yè)發(fā)展的總體規(guī)劃，合理安排新項(xiàng)目的立項(xiàng)，要從立項(xiàng)依據(jù)、可行性論證等方面進(jìn)行嚴(yán)格審核，申報(bào)規(guī)模要均衡。

（二）區(qū)直各部門申報(bào)的項(xiàng)目支出要按財(cái)政部門的有關(guān)規(guī)定，同時(shí)按照政府收支分類科目功能分類和經(jīng)濟(jì)分類編制項(xiàng)目支出計(jì)劃。

（三）區(qū)直各部門申報(bào)的下一年度項(xiàng)目計(jì)劃均要按照區(qū)財(cái)政局統(tǒng)一制定《項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)管理標(biāo)準(zhǔn)文本》格式，經(jīng)審核、排序、篩選所屬預(yù)算單位申報(bào)項(xiàng)目后統(tǒng)一向區(qū)財(cái)政局申報(bào)項(xiàng)目支出計(jì)劃。

（四）區(qū)直各部門申報(bào)項(xiàng)目?jī)?nèi)容必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，立項(xiàng)依據(jù)和項(xiàng)目可行性分析要充分。對(duì)新增項(xiàng)目，要按照《項(xiàng)目支出預(yù)算申報(bào)管理標(biāo)準(zhǔn)文本》格式的要求填報(bào)有關(guān)內(nèi)容，并附相關(guān)的材料和申報(bào)依據(jù)。延續(xù)項(xiàng)目的項(xiàng)目?jī)?nèi)容和項(xiàng)目預(yù)算如未發(fā)生變化，可以不再填寫(xiě)項(xiàng)目申報(bào)書(shū)，但要做相應(yīng)的說(shuō)明；項(xiàng)目?jī)?nèi)容及項(xiàng)目預(yù)算如發(fā)生較大變化，需要重新填寫(xiě)項(xiàng)目申報(bào)書(shū)，并提供相關(guān)的申報(bào)材料和申報(bào)依據(jù)。

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第十條 申報(bào)項(xiàng)目額度

區(qū)直各部門申報(bào)的用財(cái)政撥款安排的當(dāng)年項(xiàng)目額度，原則上以申報(bào)年度前一年度財(cái)政部門批復(fù)各部門用財(cái)政撥款安排的項(xiàng)目支出預(yù)算為基數(shù)。對(duì)于特殊情況，如根據(jù)國(guó)家、省市和區(qū)委、區(qū)政府政策確定的具體性工作和項(xiàng)目，可以超過(guò)基數(shù)申報(bào)。如因項(xiàng)目論證不夠充分，或工作任務(wù)有所調(diào)整等情況，申報(bào)的項(xiàng)目也可低于基數(shù)。區(qū)直各部門申報(bào)的用非稅等收入安排的項(xiàng)目額度，要根據(jù)國(guó)家和省市出臺(tái)的行政事業(yè)性收費(fèi)政策，以及參考以前年度收入情況，在合理預(yù)測(cè)項(xiàng)目申報(bào)年度非稅收入數(shù)的基礎(chǔ)上申報(bào)項(xiàng)目。

第十一條 申報(bào)時(shí)限

區(qū)直各部門要在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)申報(bào)項(xiàng)目。如無(wú)特殊原因，對(duì)各部門逾期申報(bào)的項(xiàng)目，區(qū)財(cái)政局不予受理，因此而造成項(xiàng)目未能及時(shí)安排的后果，由部門自行承擔(dān)。

第十二條 申報(bào)程序

（一）各預(yù)算單位要按照預(yù)算管理級(jí)次，先將申報(bào)項(xiàng)目報(bào)主管部門審核通過(guò)后，由主管部門匯總再報(bào)區(qū)財(cái)政局。除特殊情況外，各預(yù)算單位不得越級(jí)申報(bào)項(xiàng)目。

（二）區(qū)直各部門對(duì)所屬單位申報(bào)的項(xiàng)目，依據(jù)區(qū)委、區(qū)政府賦予的部門行政工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的需要進(jìn)行審核，將符合條件的項(xiàng)目擇優(yōu)排序后，納入?yún)^(qū)直各部門項(xiàng)目庫(kù)，并按區(qū)財(cái)政局制訂的項(xiàng)目庫(kù)規(guī)章制度及統(tǒng)一的《項(xiàng)目支出預(yù)算申報(bào)管理標(biāo)準(zhǔn)文本》報(bào)送區(qū)財(cái)政局。

（三）區(qū)財(cái)政局將根據(jù)國(guó)家有關(guān)方針政策，以及區(qū)委、區(qū)政府確定的重點(diǎn)工作，并結(jié)合區(qū)本級(jí)財(cái)力狀況，按輕重緩急進(jìn)行合理排序后形成下一年度項(xiàng)目支出預(yù)算。

 

第十三條 區(qū)直各部門對(duì)所屬預(yù)算單位申報(bào)的項(xiàng)目進(jìn)行審核后，對(duì)符合條件的項(xiàng)目，排序納入部門項(xiàng)目庫(kù)。區(qū)直各部門要將審核后的項(xiàng)目匯總，并由經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，主管部門加蓋公章后報(bào)區(qū)財(cái)政局。

第十四條 區(qū)財(cái)政局對(duì)區(qū)直各部門申報(bào)的項(xiàng)目進(jìn)行審核，對(duì)符合條件的項(xiàng)目，經(jīng)與區(qū)直各部門協(xié)商后，排序納入?yún)^(qū)財(cái)政局項(xiàng)目庫(kù)。區(qū)財(cái)政局項(xiàng)目主管科室要對(duì)縣直各部門申報(bào)的每個(gè)項(xiàng)目提出審核意見(jiàn)。

第十五條 項(xiàng)目審核內(nèi)容主要包括：

（一）項(xiàng)目申報(bào)單位及申報(bào)的項(xiàng)目是否符合規(guī)定的申報(bào)條件；

（二）項(xiàng)目申報(bào)書(shū)是否符合規(guī)定的填報(bào)要求，相關(guān)材料是否齊全等；

（三）項(xiàng)目申報(bào)內(nèi)容是否真實(shí)完整，項(xiàng)目預(yù)算是否合理；

（四）項(xiàng)目的規(guī)模及開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定。

（五）資產(chǎn)購(gòu)置類項(xiàng)目是否已按規(guī)定經(jīng)過(guò)財(cái)政部門審批。

（六）項(xiàng)目排序是否合理。

第十六條 對(duì)預(yù)算數(shù)額較大或者專業(yè)技術(shù)復(fù)雜的項(xiàng)目，區(qū)財(cái)政局和區(qū)直各部門可以組織專家或者委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)審。

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第十七條 區(qū)財(cái)政局根據(jù)國(guó)家、省有關(guān)方針政策和市區(qū)直各部門行政工作任務(wù)、事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，確定當(dāng)年區(qū)直各部門項(xiàng)目安排的原則和重點(diǎn)，并根據(jù)年度財(cái)力狀況和項(xiàng)目排序，經(jīng)與區(qū)直部門充分溝通、協(xié)商達(dá)成一致意見(jiàn)后，完成項(xiàng)目支出預(yù)算編制工作，經(jīng)由經(jīng)辦人、分管副科長(zhǎng)、科長(zhǎng)簽字，并報(bào)主管局長(zhǎng)審核后報(bào)局長(zhǎng)辦公會(huì)審定。

第十八條 區(qū)財(cái)政局依法在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，對(duì)區(qū)直各部門報(bào)送的預(yù)算進(jìn)行審核匯總，按規(guī)定程序報(bào)縣政府審定后送交區(qū)人大財(cái)經(jīng)委審查，區(qū)財(cái)政局根據(jù)區(qū)人大財(cái)經(jīng)委審查意見(jiàn)進(jìn)行修改、完善，經(jīng)區(qū)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)后，向區(qū)直各部門批復(fù)。

第十九條 區(qū)直各部門要按照批復(fù)的項(xiàng)目支出預(yù)算組織項(xiàng)目實(shí)施，并責(zé)成項(xiàng)目單位嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目支出預(yù)算。

 第二十條 項(xiàng)目支出預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，部門或項(xiàng)目單位不得自行調(diào)整。預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如發(fā)生項(xiàng)目變更、終止、追加、追減預(yù)算的，必須按照規(guī)定的程序報(bào)縣財(cái)政局及相關(guān)部門批準(zhǔn)后進(jìn)行調(diào)整。

第二十一條 按照規(guī)定實(shí)行政府采購(gòu)的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)納入政府采購(gòu)預(yù)算，并按照國(guó)家和省市有關(guān)規(guī)定辦理項(xiàng)目采購(gòu)事宜。

 

第二十二條 為推動(dòng)項(xiàng)目滾動(dòng)管理，在當(dāng)年部門預(yù)算批復(fù)后，下一年度部門預(yù)算編制開(kāi)始之前，縣直各部門要對(duì)上年度預(yù)算批復(fù)的項(xiàng)目進(jìn)行清理，即從上年度預(yù)算已批復(fù)項(xiàng)目中，確定下年度需繼續(xù)安排的延續(xù)項(xiàng)目。

第二十三條 區(qū)直部門項(xiàng)目清理工作要嚴(yán)格按照財(cái)政部門規(guī)定的項(xiàng)目類別劃分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，對(duì)一次性項(xiàng)目和執(zhí)行年限到期的項(xiàng)目應(yīng)予以清除；對(duì)到期后需繼續(xù)安排的項(xiàng)目，要視同其他新增項(xiàng)目，按照規(guī)定程序重新申報(bào)。

第二十四條 對(duì)延續(xù)項(xiàng)目和上年審核項(xiàng)目支出預(yù)算時(shí)確定的擬滾入下年預(yù)算安排的上年結(jié)轉(zhuǎn)備選項(xiàng)目應(yīng)在優(yōu)先排序后，與下年新增項(xiàng)目一并申報(bào)項(xiàng)目支出預(yù)算。

第二十五條 區(qū)財(cái)政局、區(qū)直各部門以及項(xiàng)目單位要對(duì)項(xiàng)目的申報(bào)、審核、論證等情況，以及項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程和完成結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督、檢查。對(duì)違反國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)制度，以及有關(guān)管理規(guī)定的，要依據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理和追究。對(duì)積極配合區(qū)財(cái)政做好項(xiàng)目支出預(yù)算編制工作的縣直部門，將給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。

第二十六條 年度終了，項(xiàng)目單位要將重點(diǎn)在建項(xiàng)目完成進(jìn)度報(bào)送區(qū)財(cái)政局；重點(diǎn)項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目單位要及時(shí)組織驗(yàn)收和總結(jié)，并將項(xiàng)目完成情況報(bào)告區(qū)直主管部門；區(qū)直主管部門要將項(xiàng)目完成情況匯總報(bào)送區(qū)財(cái)政局。

第二十七條 對(duì)年初安排的項(xiàng)目支出預(yù)算實(shí)行績(jī)效考評(píng)制度，績(jī)效考評(píng)辦法由區(qū)財(cái)政局制定，考評(píng)工作由區(qū)財(cái)政局會(huì)同區(qū)直各部門組織實(shí)施。

第二十八條 區(qū)直各部門和區(qū)財(cái)政局要將重點(diǎn)項(xiàng)目完成情況和績(jī)效考評(píng)結(jié)果，分別記錄備案，并作為區(qū)財(cái)政局以后年度審批立項(xiàng)和預(yù)算安排的參考依據(jù)。

第二十九條 本辦法由區(qū)財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。

第三十條 本辦法自下發(fā)之日起施行。